Щодо оцінки масштабів та способи несанкціонованого вивезення капіталу.

Анотація

Стаття присвячена вивченню й узагальненню вітчизняних і закордонних наукових праць щодо підходів до оцінки несанкціонованого вивезення капіталу. Акцентовано на тому, що успішне запобігання несанкціонованому вивезенню капіталів з країни потребує вивчення поряд з причинами і способів такої незаконної діяльності, на що необхідно спрямовувати зусилля держави. Як показує практика, сьогодні активно використовуються як уже існуючі, так і нові схеми несанкціонованого вивезення капіталу. У зв'язку з цим, оцінка сучасного стану економічної безпеки України при вивезенні капіталу залежить від вивчення основних способів його здійснення. Проаналізовано класифікації основних груп методів оцінки масштабу несанкціонованого вивезення капіталу, а також охарактеризовано способи несанкціонованого вивезення капіталу з України. Обґрунтовано, що при здійсненні розглянутих у статті злочинів і правопорушень можуть використовуватися офшорні зони як основний інструмент вивезення й легалізації злочинних доходів.